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    深度剖析电商法对大中小卖家的影响

    来源:     通告日期: 2018-12-18   读书次数:先后
  •   瞧到最近电商法的发布以及陆陆续续的部分对应政策出台,增长各个部门的过度渲染,许多企业突然惶恐起来。毕竟大部分电商企业是不怎么纳税的,机关媒体也是抓住了这个点,过度解读了电子商务法的情节。先是很多人口大肆夸张电商法的出台的究竟,会清算税收问题,许多企业开始疯狂的注销企业,接下来最近又抓住个体户工商登记的题目强调,又一大批人再扮注册企业,真是很讽刺呢。从而今天抽出时间想写一篇比较深入的帖子,让大家看了文章后,不会过度恐慌,也不会以为跟自己毫无关系,能够理解的了解电商法跟自己之关联。

      关于电商法对电商的影响的命题炒的这么热,我是不太能了解的,因为首先电商法只是对金融业税务相关法规的一个补充,可以说如果你以前是合法经营之,今日也就不要太关注。从就是如果这个话题火,相应在未来两年就火起来才对。其实工商税务系统对电商行业之富民政策紧缩,是近3年之一个大方向,已经实现很久了。其次去年年末澳门衡水电商企业财务普查,到当年新年澳门石家庄电商企业财务普查,这样的集中普查案件已经造成了很大面积的影响。事件经过中,地面所有的电商企业任何把查税,有逃税现象之集团任何被罚了,一些领导甚至承受了监狱之灾,真的是惨痛。但是为什么电商人还是没有重视起来呢?其实这个题目从两地方来看:

      单:大多数电商领域的局面以上企业其实税务系统已经完全,杜绝了偷税的作为。

      单:电商领域的半大卖家,或者打短期盈利的部分top卖家,自己学历较低(企望大家勿喷,这是电商行业之特性),法律意识淡漠,即使听说了许多税务稽查的例证,也会以为跟自己距离很遥远。在过去几年,我经常会跟一些学员交流税务问题,但是每次交流,无论我说的多么严重,大家的举报都是,跟我没关系,要查也是先查大的,不会一竿子打死,等等这类的想法。

      从而现在电商法出台,其实已经是在政策实施后作出的正规了,但是很多人口下今日开始才恐慌起来。增长第三方的渲染,我想很多次三方机构可能也是没有新的话题了,从而拿电商法来炒作。

      可能很多企业到今日也还不太了解我国的银行法是怎么界定商业纳税行为的,那我先对电商法出台以前国内的银行法执行环境做个简单的发明。

      过去的银行法环境:

      在此前电商环境还在热火朝天发展之时刻,不论线上还是线下企业,大家都会有个名词,叫做合理避税,什么叫合理避税呢?说白了就是漏税,并不是合法的作为。比如一般纳税人的集团,咱在产生交易额的时刻,有道是对交易额到本的存款额部分进行增值税的缴纳(今日大部分零售行业增值税点是16%)以及增值税附加税的缴纳(约为增值税的13%),而过去线下企业,比如我们去买东西,经常会不开发票,从而这时候无法证明商家产生了这部分交易额,店铺也不会把这部分交易额算入营收,此刻就足以不合算这笔成交的利税了。除此之外,还有就是当企业产生利润后,要求缴纳利润部分的企业所得税25%,从而很多企业会把自己之账目做亏或做平,来减少或不缴企业所得税。那些都是所谓的成立避税。

      那税务机关是怎么稽查企业财务呢?重大从对公账户流水,和进出项发票的数量关系来检查的。但是因为线下企业,许多本往来是不通过对公账户的,而发票也是在顾客不索要的情况下尽量不开的,从而很多点下企业很难做到税务稽查的准确性,领导慢慢的也就认为这些避税方式是合法的了。

      这就是说电商企业跟这种传统企业在公务稽查上有什么不同呢?重大在于电子账目的分别上。早在3年前,我国的银行体系,财务系统,农林系统就已经实现了网络的发掘,为了对医务监管更准确,成功每一笔钱都能查得到来源和出处。而对电商企业更是严峻。在近两年的电商企业偷税漏税案件中得以发现,税务局对电商企业查税的方法,不再是单一的看对公账户流水和进出项发票了,而是直接调取线上企业的冰台交易数据,而今天各大电商平台也是会主动配合当地税务局调取数据的。从而,电商企业之湍流可以说是避无可避之,更不要谈“成立避税”了。并且,一旦税务局要查某个商家之收费情况,不会只查近期情况,而是会对集团公司注册开始到今日全部的账目进行查询,这也是电商法出台让大家恐慌的重要原因。一年到头不交税的集团,一旦被查,可能就是灭顶之灾,要补齐所有漏下的税和滞纳金、罚款等,而平时赚的钱连税金都不够。从而,可能很多企业过去还庆幸自己从不交税也没问题,但是,今日你应该知道了,一旦抓到你,新账旧账一起算。

      财务稽查原理:

      其实,对电商的查税方式早在两年前就已经成为这样了,为什么大家都不尊重呢?这就不得不说一下地方税务局的查税特色,抽查。

      比如A电商企业本季度营业额1000万,B电商企业本季度营业额2000万,而地方税务局当季税收量没有成功(尤其今年经济上行压力,收费环境也不好,而国家对各地税收量要求是持续增长的),此刻会先查哪家企业呢?许多人口会以为是B,其实不是的,财务系统里会自动对全部企业开展标注,对缴高额少的集团开展红标警告,而地方的财务专员就是取出这些红标的企业开展考察的,比如查到某家企业纳税额非常少,但是通过稽查后发现该集团公司营收确实很差,并不是偷税,这就是说这家企业依然是合格的,此刻假如再查A集团公司,意识A集团公司一季度的增长额1000万,切切实实报税连10万都不到,这样A集团公司就中招了。从而比的不是集团规模大小,而是缴税额度大小,以及你当地的财务专员忙不忙。可能你营业额并不高,但是因为从来都是0报税,也是会把查到的。而这种稽查方式,再将来网络全部打通后,我深信不疑会更智能,无需通过税务专员,而是系统能够直接判断所有逃税企业。

      电商法的影响及带来的浮动:

      好,眼前把过去两三年电商行业跟税务系统关系的大背景讲完了,相信广大对自治法一知半解的校友应该比较能了解了,下我们再说一下电商法颁布以后的部分新变化。

      其实电商法本身的情节绝大多数还是对过去的农业部税务相关法规的补给整理,以及对电商行业特色的选用条件再做单独规范(政府懂电商了)。并且除了对医务问题,还有其它比如平台的限制,自主经营权方面的正规,卖家行为规范,买家权益等方面的情节。但是中小公司比较闹心的,可能也就是电商法的程序十枝和程序十五枝了:

      先后十枝 电子商务经营者应当依法办理市场中心登记。但是,个体销售自产农副产品、人家手工业产品,个体利用自己之技术从事依法无须取得许可的便利服务活动和琐碎小额交易活动,以及依照法律、民政法律不需要开展登记的除外。

      先后十五枝 电子商务经营者应当在伊首页显着位置,此起彼伏公示营业执照信息、与他经营工作有关的财政许可信息、属于依照本法第十枝规定的不需要办理市场中心登记情形等信息,或者上述信息的链接标识。

      这两枝重要让大家闹心的是,过去开集市(个人)店的商号,也要登记工商信息了吗?并且还要放开首页显着位置。许多小卖家仅有的一点可以不交税的资金优势,也要没有了,还怎么跟大公司拼?其实这些题材我以为大家不必过分恐慌,后面平台也会对政策实施力度做判断后来决定是否规范企业之农业部注册行为,如果都注册,也没有什么可怕的,大家还是在同样的竞争条件下。不过在先后十枝中我们也观看了某些,个体销售自产农副产品、人家手工业产品,个体利用自己之技术从事依法无须取得许可的便利服务活动和琐碎小额交易活动,以及依照法律、民政法律不需要开展登记的除外。这句话该怎么解读呢?

      其实我以为这句话很有中国特色,为什么过去税务工商相关法规也是全面的,但是大家不尊重呢,也是一样的题目,因为不少法律条文限定比较广泛,而实际实施力度是由执法单位根据事实情况来调整的。而税务问题,一直都是由各地市税务局来实行的,这也就是为什么过去不同地市的财务政策有松有紧。这一枝也是一样的,在选出个人商家是不是经贸行为的时刻,到底范围是怎么样的呢?不知道,瞧当地税务局怎么界定吧。如果当地扶持电商环境,可能就不怎么会管,如果当地税收完备,电商不是地方支柱产业之,可能查起来就很严了。

      这就是说实际执行跟法律条文的距离有多远呢?我再来跟大家说一下税务局的劳作流程吧,地面国/工商局判断税务指标不够,于是乎系统自动拉升红线高度(眼前我们讲过红线原理了),筛选更多应该稽查的集团,于是乎税务专员对那些企业之纳税问题开展初步调查之后,通报企业,此刻企业要自查(许多企业喜欢在这个时节开始找关系,当然也是可以的),接下来跟税务专员对接后商量应该补交的赔款,你没听错,是商量!但是有时候可能指标要求很高,对补交税款的税额要求也很大,此刻企业心态就炸了(比如那些平常觉得税务跟自己无关的摊贩家),不容缴纳更多税金,此刻由税务专员递交稽查,对电商企业来说,检验专员会直接调取电商平台后台数据来看,到了这一地,已经没得商量了,过去漏下的每一笔交易额,城市挖出来,(而这当儿,就算你有过硬的关联,也是杯水车薪的了,此前跟你关系好的专员只会假装跟你不熟),查完账后,就会按照法律条文执行,该补交多少税金,处罚多少滞纳金和罚款,就看明文规定了。如果你交不上这些钱,会把列入老赖行列,限制所有的征信条件(列车飞机都不能做了,个体财产也会把限制流通),篇幅较大的,会依据刑法处罚。有关法规条文如下:

      收费管理法第六十三枝:

      共产党人伪造、变造、隐身、擅自销毁帐簿、记帐凭证,或者在帐簿上多列支出或者不进、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,是偷税。对纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的赔款、滞纳金,罚款不缴或者少缴的赔款百分之五十以上五倍以下的罚款;结合犯罪的,依法追究刑事责任。

      扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,由税务机关追缴其不缴或者少缴的赔款、滞纳金,罚款不缴或者少缴的赔款百分之五十以上五倍以下的罚款;结合犯罪的,依法追究刑事责任。

      刑法第二百零一枝:

      共产党人采取欺骗、不说手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳欠款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,罚款罚金;数量巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,罚款罚金。扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数量较大的,依照前款的规定处罚。对多次实行前两款行为,未经处理的,按照累计数额计算。有重要款行为,经税务机关依法下达追缴通知后,补缴应纳税款,上缴滞纳金,已受行政处罚的,反对追究刑事责任;但是,五年内因逃避缴纳欠款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上财政处罚的除外。

      从而我们要抱着谨慎严谨(夹着尾巴做人)的态势来对待这样的条文,透析当地政策,大宗不要以为跟当地税务专员关系好就能决定一切,一旦上升到稽查,没人批的了你,其实我们电商人,许多时候离着牢门是很近的。

      前途的主旋律和对商店之影响:

      看完上面的议论,相信广大人口已经意识到电商从业人员重视法律的要害了,但是也不像很多机构说的那么可怕,简直不能存活的旗帜。但是相信大家还是会对电商的收费问题有无数抱怨,我听到太多人说,如果按法规去缴税,还赚什么钱,税收占比过高,等等的题目,其实我以为,这第一是两个不公正问题:

      一、点上企业税收公平问题

      许多电商人其实不是在意税收高,而是收费不公正,许多企业是不交税的,如果我们全额纳税,扮演跟不交税的对方竞争,资本上完整没有竞争力。从而我倒觉得税收系统圆满反而是件好事,当然这也是未来必然的大趋势。

      二、点上点下企业税收公平问题

      对于电商法的执行,重大还是因为电商行业营收取证相对线下工作容易的多,增长传统电商行业已经前进到瓶颈(咱国家向来是对快速发展行业扶持,对饱和行业严格化的思绪),从而线上的管控是必然的。虽然未来线上的收费可能会公平起来,但相比线下,点上却失去了昔日的资金优势,甚至可能会比线下企业产品成本高出很多。但是以零售电商为例,电商企业毕竟是在做全国之事情,而线下的实体,遍布到券商手上,她们的事务规模是很小的 ,从而人力场地等固定资本开始占比要比线上大很多,从而,前途已经做的好的电商企业影响也不会太大,反而没有量的电商企业,要思想一下未来了。

      说了那么多,相信大家基本已经清楚了电商法对我们的影响,电商法只是一部法律,她反映的是国家对电商行业未来的富民政策取向,在这个样子下,前途的市场会有怎样的浮动呢?我阐述一下个人的视角:

      一、电商渠道经营资产变高。

      在显著税务问题和相关经营规范问题后,相信这点已经不用太多介绍了,财务成本,包括明年实行的职工的保险基金,以及平台自身经营资产,城市变得更大。

      电商法对淘宝卖家的影响

      二、小品牌或三无品牌的半大卖家生存空间进一步压缩。

      这点也很容易理解,比如,今日的天猫和淘宝的关联,两个平台各有利弊,在过去,天猫之产品消费者会更能吸纳,从而成交的概率会更高,各地方数据会更好,而淘宝则是资金优势更大,税收,扣点等占比都很小。但是未来税务规范后,小商家之收费成本可能要跟大公司比较接近,但是产品却没有大商家之攻势,所以市场两极分化会更鲜明。

      三、行业大洗牌,品牌商或标志牌经销商将会更适宜生存。

      可能很多企业并不知晓,基本所有的一二线品牌都是会全额纳税的,因为品牌商除了被动的缴税义务以外,末了融资,上市等原则都要求前面的账目没有其他问题,否则都是心有余而力不足进行的。这也是为什么品牌商的产品要比小工厂的产品定价贵那么多。许多一二线品牌商也是很困扰小商家成本低的题目的,在未来的主旋律下,大家税收成本一致,这就是说品牌商优势会更鲜明(比方,品牌商的铜牌词,小商家是吃不到的,这部分市场占比很大),反而做品牌经销商就会是未来的大趋势,因为财务问题品牌方都是统一规定的,证券商也是在同样的资金起跑线上竞争之,而其余小公司无法拿到奖牌认知的饲养量,无法与品牌商抗衡,前途更多的饲养量都会落在品牌产品上,还能够有赚头的也必然是品牌商和奖牌经销商(其次近几年平台对品牌会场的佑助也可见一斑)。

      四、对中小卖家来说,电气化大品牌进驻行业还生活很大机会。

      总的来看第三枝,可能有的中小卖家会以为简直看不到希望了,其实不然,还有许多行业,是还没有形成名牌的,那些行业就像几年前还没形成名牌的大类目一样,是不是晚了几年,那些行业,对于能够坚持的商号来说,还是有很大机会的。可能这些小类目存在价格竞争很激烈,或利润压缩很要紧的图景,但是大家应该坚持不懈住,在未来的几年中,磨掉那些坚持不住的商号,同时沉淀自己之供应链,向品牌化蜕变,等熬过去以后,其它企业再进来,门槛也会变得很高。

      五、工作打假人又有新玩法。

      比如,对于没有经营重点的商号(个体卖家)来说,假设未来平台没有强制商家上流传企业信息,但是,打假人是可以依法对经营者进行实名举报的,这就是说当地工商局就要吸收案件,拍卖,巴拉巴拉之,相信后面会怎么样,各位电商人接触打假人都很多了,都心知肚明了,只要记住,赶上这些题材要主动处理,配合执法单位办事,改进自己之经理作为,就足以继续走下去。

      帖子到此处就结束了,最终想给大家说的是,创刊是一种修行,在过去的10经年累月电商快速发展之经过中,许多人口借着这波红利可能赚了些钱,也因为钱太容易赚,变得很浮躁,突然政策收紧了,反而不知所措了。如果在前些年赚钱的同时,有把精力放在积累上,把自己之攻势做出来,金牌影响力做出来,而不是历年都在想赚了好多钱,这就是说相信现在的你会比过去更从容。前途也是如此,世纪老品牌,都是慢慢熬出来了,其一过程中可能会有无数诱人的业务,许多博人眼球的新星,但是没有沉淀,最后都会陨落,留下来的只有耐得住寂寞的人数,加大吧,各位电商人。


      
         
         
         
         
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